編者按：在科技成果轉(zhuǎn)化的鏈條上，涉及到技術(shù)突破、產(chǎn)品制造、市場(chǎng)模式、產(chǎn)業(yè)發(fā)展等各個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)環(huán)節(jié)都在與政策、市場(chǎng)等的觸碰中產(chǎn)生大大小小的問(wèn)題。綜合分析科技成果轉(zhuǎn)化存在的問(wèn)題，有助于提前排查非技術(shù)因素，進(jìn)而有針對(duì)性地加快科技成果應(yīng)用。

一是科技成果管理制度與事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理制度之間的不銜接、不協(xié)調(diào)問(wèn)題。

“科技成果”作為一項(xiàng)特殊的“國(guó)有資產(chǎn)”，目前面臨《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》和事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)系列管理規(guī)定同時(shí)并行的情況。這兩類(lèi)規(guī)定對(duì)于科技成果管理，存在較大差異。前者采取充分放權(quán)和加強(qiáng)中后期管理方式，后者仍是嚴(yán)格審批和備案管理模式。

以科技成果定價(jià)為例，現(xiàn)行政策允許高校、科研機(jī)構(gòu)通過(guò)協(xié)議定價(jià)、在技術(shù)市場(chǎng)掛牌等市場(chǎng)化方式確定成果交易價(jià)格，但按事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理規(guī)定，作為國(guó)有資產(chǎn)的科技成果價(jià)值必須由第三方機(jī)構(gòu)評(píng)估，評(píng)估結(jié)果需報(bào)主管部門(mén)和財(cái)務(wù)部門(mén)備案，無(wú)法實(shí)現(xiàn)真正意義上的“市場(chǎng)化定價(jià)”，也導(dǎo)致高校、科研機(jī)構(gòu)無(wú)所適從。

盡管2017年11月，財(cái)政部印發(fā)了《關(guān)于〈國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目備案管理辦法〉的補(bǔ)充通知》，將國(guó)家設(shè)立的高校、科研機(jī)構(gòu)原由財(cái)政部負(fù)責(zé)的科技成果資產(chǎn)評(píng)估備案工作，調(diào)整為由高校、科研機(jī)構(gòu)的主管部門(mén)負(fù)責(zé)，并要求在5個(gè)工作日內(nèi)完成備案手續(xù)，在一定程度上簡(jiǎn)化了備案程序，縮短了備案時(shí)間，但并未從根本上實(shí)現(xiàn)科技成果的市場(chǎng)化定價(jià)，仍然沿用一般“國(guó)有資產(chǎn)”的管理思路，采取評(píng)估 備案的管理方式。

此外，在科技成果對(duì)外投資方面，綜合考慮流程優(yōu)化和科技成果技術(shù)入股有關(guān)稅收支持政策的適用條件，很多科研事業(yè)單位采取“兩步走”方式，即先由單位作為出資主體，同時(shí)完成針對(duì)科研人員的股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)，然后再將科技成果出資所形成的由單位持有的股權(quán)，無(wú)償劃轉(zhuǎn)至單位所屬資產(chǎn)管理公司。

但在實(shí)踐中，“兩步走”可并做“一步走”，即在工商管理部門(mén)辦理企業(yè)登記時(shí)，以新設(shè)立公司為例，單位可直接將其所屬資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司登記為出資人，而不用先將單位登記為出資人，再將股權(quán)變更登記至資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司名下。但上述方式省略了一個(gè)環(huán)節(jié)，即事業(yè)單位將股權(quán)無(wú)償劃轉(zhuǎn)至資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)公司的報(bào)備環(huán)節(jié)。根據(jù)教育部直屬高校國(guó)有資產(chǎn)管理相關(guān)文件，事業(yè)單位采取無(wú)償劃轉(zhuǎn)方式處置資產(chǎn)，需向主管部門(mén)和財(cái)政部門(mén)報(bào)備，周期較長(zhǎng)。目前部分單位實(shí)踐中上述環(huán)節(jié)的缺失，很可能會(huì)給科技成果轉(zhuǎn)化所形成項(xiàng)目公司的未來(lái)發(fā)展，帶來(lái)一些潛在的“隱患”或成為規(guī)范管理上的一個(gè)“瑕疵”。

二是科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)配套政策的細(xì)化和完善問(wèn)題。

科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)配套政策，包括政策制定部門(mén)和單位實(shí)施部門(mén)兩個(gè)層面的配套政策，以及相關(guān)支持性政策文件的細(xì)化和完善，這些都是影響科技成果順利實(shí)施轉(zhuǎn)化的重要因素，但目前在相關(guān)方面還存在以下問(wèn)題：

其一，科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)稅收政策還需進(jìn)一步研究深化，部分激勵(lì)情形無(wú)法獲得稅收支持。在股權(quán)激勵(lì)方面，目前由激勵(lì)對(duì)象組成的合伙制或公司制持股平臺(tái)，無(wú)法享受獲得激勵(lì)股權(quán)時(shí)暫不納稅政策。在現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)方面，2018年5月，財(cái)政部、稅務(wù)總局、科技部聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于科技人員取得職務(wù)科技成果轉(zhuǎn)化現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)有關(guān)個(gè)人所得稅政策的通知》（財(cái)稅〔2018〕58號(hào)），但科研事業(yè)單位給予科技人員的股權(quán)分紅現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，以及單位自行實(shí)施轉(zhuǎn)化給予科技人員的項(xiàng)目收益分紅，還無(wú)法享受58號(hào)文件的稅收支持政策。

其二，科技成果轉(zhuǎn)化相關(guān)人員管理政策還需進(jìn)一步明確細(xì)化，部分政策尚未有效落地。比如，現(xiàn)行政策提出了擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)科技人員獲得獎(jiǎng)勵(lì)的分類(lèi)管理原則，高校、科研機(jī)構(gòu)擔(dān)任單位正職領(lǐng)導(dǎo)的科技人員可獲得現(xiàn)金獎(jiǎng)勵(lì)，其他擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的科技人員可獲得現(xiàn)金、股權(quán)等獎(jiǎng)勵(lì)，但未就上述人員獲得獎(jiǎng)勵(lì)的審批流程做具體規(guī)定，導(dǎo)致高校、科研機(jī)構(gòu)落實(shí)相關(guān)人員激勵(lì)政策時(shí)仍存顧慮。

其三，部分高校、科研機(jī)構(gòu)對(duì)科技成果管理改革的認(rèn)識(shí)不足，尚未制定與成果轉(zhuǎn)化需求相適應(yīng)的內(nèi)部配套政策體系。近年來(lái)陸續(xù)出臺(tái)的促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化政策，在成果轉(zhuǎn)化審批、人員激勵(lì)、績(jī)效評(píng)價(jià)等方面，對(duì)原有政策體系進(jìn)行了重大調(diào)整和突破，需要高校、科研機(jī)構(gòu)重新梳理和建立新的科技成果管理制度體系和支持政策。從調(diào)研情況看，部分高校、科研機(jī)構(gòu)對(duì)相關(guān)政策落實(shí)工作重視程度不夠、改革動(dòng)力不足，原有工作和政策體系難以滿(mǎn)足新的工作要求，直接影響政策落地。

三是科技成果自身的轉(zhuǎn)化條件問(wèn)題。

近年來(lái)，中央在京高校、科研機(jī)構(gòu)獲得和投入的科研經(jīng)費(fèi)規(guī)模不斷增大，形成的科技成果不斷增多，表現(xiàn)之一就是申請(qǐng)和授權(quán)的專(zhuān)利數(shù)量不斷增大。但是從專(zhuān)利轉(zhuǎn)讓、許可備案情況看，截至2016年底，38所中央在京高校和42所中科院在京研究所分別有5034件專(zhuān)利和2461件授權(quán)專(zhuān)利實(shí)施了轉(zhuǎn)讓或許可，僅占全部授權(quán)專(zhuān)利數(shù)量的7.8%和9.2%。從技術(shù)合同額的規(guī)模來(lái)看，2016年中央在京高校、科研機(jī)構(gòu)技術(shù)合同登記額合計(jì)70.45億元，而清華大學(xué)和北京大學(xué)2016年科研經(jīng)費(fèi)合計(jì)已超過(guò)70億元。

專(zhuān)利作為高校、科研機(jī)構(gòu)科技成果的重要形式之一，從相關(guān)數(shù)據(jù)看，真正實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)讓、許可轉(zhuǎn)化的比例并不高，主要原因是科研人員申請(qǐng)專(zhuān)利的目的大多是結(jié)題驗(yàn)收、職稱(chēng)評(píng)定等，偏離了專(zhuān)利制度的初衷，即產(chǎn)生商業(yè)價(jià)值并通過(guò)建立保護(hù)機(jī)制，激勵(lì)創(chuàng)新和投資。正是因?yàn)榭蒲腥藛T對(duì)專(zhuān)利和成果轉(zhuǎn)化的認(rèn)識(shí)存在偏差，導(dǎo)致高校、科研機(jī)構(gòu)形成的專(zhuān)利成果雖然數(shù)量不少，但質(zhì)量不高、保護(hù)力度小，商業(yè)化價(jià)值開(kāi)發(fā)難度較大，企業(yè)很難用上，專(zhuān)利本身并不具備較好的轉(zhuǎn)化條件。

四是科技成果的專(zhuān)業(yè)化管理和轉(zhuǎn)化相關(guān)要素資源的整合問(wèn)題。

科技成果轉(zhuǎn)化過(guò)程是“技術(shù) 資本 市場(chǎng)”的要素資源整合過(guò)程。實(shí)現(xiàn)相關(guān)資源的整合，既需要有適合轉(zhuǎn)化的科技成果，同時(shí)也需要能夠幫助高校、科研機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)資源整合的專(zhuān)業(yè)團(tuán)隊(duì)、服務(wù)機(jī)構(gòu)和政府支持環(huán)境。但從高校、科研機(jī)構(gòu)成果轉(zhuǎn)化實(shí)際需求看，仍然面臨缺乏專(zhuān)業(yè)化的知識(shí)產(chǎn)權(quán)和成果轉(zhuǎn)化管理團(tuán)隊(duì)、缺少高水平的科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)和平臺(tái)，以及政府在部分環(huán)節(jié)的支持不足問(wèn)題。

其一，在科技成果轉(zhuǎn)化專(zhuān)業(yè)化管理團(tuán)隊(duì)的數(shù)量和質(zhì)量方面，我國(guó)高校、科研機(jī)構(gòu)與發(fā)達(dá)國(guó)家存在較大差距。如我國(guó)高校擁有的專(zhuān)利數(shù)量約是美國(guó)高校的30倍，但高校從事知識(shí)產(chǎn)權(quán)和成果轉(zhuǎn)化管理的人員數(shù)量?jī)H為美國(guó)高校的1/10，且美國(guó)高?？萍汲晒D(zhuǎn)化團(tuán)隊(duì)多是擁有博士學(xué)位、MBA學(xué)位的復(fù)合型人才，而我國(guó)高校、科研機(jī)構(gòu)成果轉(zhuǎn)化管理團(tuán)隊(duì)中復(fù)合型、專(zhuān)業(yè)化人才相對(duì)較少。

其二，在科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)機(jī)構(gòu)和平臺(tái)建設(shè)方面，缺少“大而強(qiáng)”的高水平服務(wù)機(jī)構(gòu)。現(xiàn)有服務(wù)機(jī)構(gòu)大多僅是提供簡(jiǎn)單的信息交換和交易對(duì)接，很少有機(jī)構(gòu)能夠提供專(zhuān)業(yè)化的發(fā)明評(píng)估、質(zhì)量管理、市場(chǎng)分析、商業(yè)推廣、交易估值、談判簽約等系列服務(wù)。高水平服務(wù)機(jī)構(gòu)和平臺(tái)的缺乏，難以實(shí)現(xiàn)科技成果轉(zhuǎn)化鏈條的良性循環(huán)，難以真正促進(jìn)技術(shù)、資本、市場(chǎng)資源的有效整合。

其三，在政府支持方面，對(duì)于高校、科研機(jī)構(gòu)前期基礎(chǔ)性、概念性研究，以及專(zhuān)業(yè)化人才隊(duì)伍建設(shè)的支持還需進(jìn)一步加強(qiáng)。在科技成果研發(fā)和轉(zhuǎn)化鏈條上，應(yīng)用類(lèi)、具有清晰產(chǎn)業(yè)化前景，特別是經(jīng)過(guò)小試、中試的科技成果，能夠比較順利地與資本和市場(chǎng)對(duì)接，但高校、科研機(jī)構(gòu)擁有的還需進(jìn)一步概念驗(yàn)證的研究成果，由于風(fēng)險(xiǎn)較大，尚未跨越“死亡之谷”，比較缺少資本的支持和市場(chǎng)的關(guān)注。這個(gè)環(huán)節(jié)尤其需要政府補(bǔ)位，給予專(zhuān)門(mén)的資金支持。此外，專(zhuān)業(yè)、高效的管理團(tuán)隊(duì)是高校、科研機(jī)構(gòu)順利實(shí)施成果轉(zhuǎn)化的關(guān)鍵之一，政府部門(mén)在相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員的引進(jìn)、培養(yǎng)和經(jīng)費(fèi)支持方面還需要進(jìn)一步加大力度。（作者單位分別為中國(guó)技術(shù)交易所和華北電力大學(xué)  刊于《中國(guó)科學(xué)報(bào)》 (2019-08-22 第6版)