(2024年2月2日國家金融監(jiān)督管理總局令2024年第2號公布自2024年7月1日起施行)

　　第一章 總則

　　第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)流動資金貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營行為，加強(qiáng)流動資金貸款審慎經(jīng)營管理，促進(jìn)流動資金貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，依據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本辦法。

　　第二條 本辦法所稱銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（以下簡稱貸款人），是指在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)。

　　第三條 本辦法所稱流動資金貸款，是指貸款人向法人或非法人組織（按照國家有關(guān)規(guī)定不得辦理銀行貸款的主體除外）發(fā)放的，用于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。

　　第四條 貸款人開展流動資金貸款業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循依法合規(guī)、審慎經(jīng)營、平等自愿、公平誠信的原則。

　　第五條 貸款人應(yīng)完善內(nèi)部控制機(jī)制，實行貸款全流程管理，全面了解客戶信息，建立流動資金貸款風(fēng)險管理制度和有效的崗位制衡機(jī)制，將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位，并建立各崗位的考核和問責(zé)機(jī)制。

　　第六條 貸款人應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款人的實際需求發(fā)放流動資金貸款。貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營的規(guī)模和周期特點，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人經(jīng)營的資金需求，實現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。

　　第七條 貸款人應(yīng)將流動資金貸款納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并根據(jù)風(fēng)險管理實際需要，建立風(fēng)險限額管理制度。

　　第八條 貸款人應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。

　　第九條 貸款人應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用途。

　　流動資金貸款不得用于借款人股東分紅，以及金融資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資；不得用于國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。

　　對向地方金融組織發(fā)放流動資金貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第十條 流動資金貸款禁止挪用，貸款人應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān)督流動資金貸款的使用情況。

　　第十一條 流動資金貸款期限原則上不超過三年。對于經(jīng)營現(xiàn)金流回收周期較長的，可適當(dāng)延長貸款期限，最長不超過五年。

　　第十二條 流動資金貸款利率應(yīng)當(dāng)遵循利率市場化原則，由借貸雙方在遵守國家有關(guān)規(guī)定的前提下協(xié)商確定。

　　第十三條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)依法對流動資金貸款業(yè)務(wù)實施監(jiān)督管理。

　　第二章 受理與調(diào)查

　　第十四條 流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件：

　?。ㄒ唬┙杩钊艘婪ń?jīng)市場監(jiān)督管理部門或主管部門核準(zhǔn)登記；

　　（二）借款用途明確、合法；

　　（三）借款人經(jīng)營合法、合規(guī)；

　?。ㄋ模┙杩钊司哂谐掷m(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；

　?。ㄎ澹┙杩钊诵庞脿顩r良好；

　　（六）貸款人要求的其他條件。

　　第十五條 貸款人應(yīng)對流動資金貸款申請材料的方式和具體內(nèi)容提出要求，并要求借款人恪守誠實守信原則，承諾所提供材料真實、完整、有效。

　　第十六條 貸款人應(yīng)采取現(xiàn)場與非現(xiàn)場相結(jié)合的形式履行盡職調(diào)查，形成書面報告，并對其內(nèi)容的真實性、完整性和有效性負(fù)責(zé)。

　　為小微企業(yè)辦理的流動資金貸款，貸款人通過非現(xiàn)場調(diào)查手段可有效核實相關(guān)信息真實性，并可據(jù)此對借款人作出風(fēng)險評價的，可簡化或不再進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查。

　　貸款人應(yīng)根據(jù)自身風(fēng)險管理能力，按照小微企業(yè)流動資金貸款的區(qū)域、行業(yè)、品種等，審慎確定借款人可簡化或不再進(jìn)行現(xiàn)場調(diào)查的貸款金額上限。

　　盡職調(diào)查包括但不限于以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┙杩钊说慕M織架構(gòu)、公司治理、內(nèi)部控制及法定代表人和經(jīng)營管理團(tuán)隊的資信等情況；

　　（二）借款人的經(jīng)營范圍、核心主業(yè)、生產(chǎn)經(jīng)營、貸款期內(nèi)經(jīng)營規(guī)劃和重大投資計劃等情況；

　?。ㄈ┙杩钊怂谛袠I(yè)狀況；

　　（四）借款人的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、存貨等真實財務(wù)狀況；

　?。ㄎ澹┙杩钊藸I運(yùn)資金總需求和現(xiàn)有融資性負(fù)債情況；

　?。┙杩钊岁P(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易等情況；

　?。ㄆ撸┵J款具體用途及與貸款用途相關(guān)的交易對象資金占用等情況；

　?。ò耍┻€款來源情況，包括經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流、綜合收益及其他合法收入等；

　?。ň牛τ袚?dān)保的流動資金貸款，還需調(diào)查抵（質(zhì)）押物的權(quán)屬、價值和變現(xiàn)難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

　　第三章 風(fēng)險評價與審批

　　第十七條 貸款人應(yīng)建立完善的風(fēng)險評價機(jī)制，落實具體的責(zé)任部門和崗位，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。

　　第十八條 貸款人應(yīng)建立和完善內(nèi)部評級制度，采用科學(xué)合理的評級和授信方法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。

　　第十九條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務(wù)特征、資金循環(huán)周期等要素測算其營運(yùn)資金需求（測算方法示例參考附件），并合理確定貸款結(jié)構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。

　　貸款人可根據(jù)實際需要，制定針對不同類型借款人的測算方法，并適時對方法進(jìn)行評估及調(diào)整。

　　借款人為小微企業(yè)的，貸款人可通過其他方式分析判斷借款人營運(yùn)資金需求。

　　第二十條 貸款人應(yīng)根據(jù)貸審分離、分級審批的原則，建立規(guī)范的流動資金貸款評審制度和流程，確保風(fēng)險評價和信貸審批的獨立性。 

　　貸款人應(yīng)建立健全內(nèi)部審批授權(quán)與轉(zhuǎn)授權(quán)機(jī)制。審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

　　第二十一條 貸款人為股東等關(guān)聯(lián)方辦理流動資金貸款的，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行關(guān)聯(lián)交易管理的相關(guān)監(jiān)管規(guī)定，發(fā)放貸款條件不得優(yōu)于一般借款人，并在風(fēng)險評價報告中進(jìn)行說明。

　　第四章 合同簽訂

　　第二十二條 貸款人應(yīng)與借款人及其他相關(guān)當(dāng)事人簽訂書面借款合同等相關(guān)協(xié)議，需擔(dān)保的應(yīng)同時簽訂擔(dān)保合同或條款。

　　第二十三條 貸款人應(yīng)在借款合同中與借款人明確約定流動資金貸款的金額、期限、利率、用途、支付、還款方式等條款。

　　對于期限超過一年的流動資金貸款，在借貸雙方協(xié)商基礎(chǔ)上，原則上實行本金分期償還，并審慎約定每期還本金額。

　　第二十四條 前條所指支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：

　?。ㄒ唬┵J款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；

　　（二）支付方式變更及觸發(fā)變更條件；

　　（三）貸款資金支付的限制、禁止行為；

　?。ㄋ模┙杩钊藨?yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。

　　第二十五條 貸款人應(yīng)要求借款人在合同中對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承諾，承諾內(nèi)容包括但不限于：

　?。ㄒ唬┘皶r向貸款人提供真實、完整、有效的材料；

　?。ǘ┡浜腺J款人進(jìn)行貸款支付管理、貸后管理及相關(guān)檢查；

　?。ㄈ┻M(jìn)行合并、分立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓，以及進(jìn)行可能影響其償債能力的對外投資、對外提供擔(dān)保、實質(zhì)性增加債務(wù)融資等重大事項前征得貸款人同意；

　?。ㄋ模┵J款人有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；

　　（五）發(fā)生影響償債能力的重大不利事項時及時通知貸款人。

　　第二十六條 貸款人應(yīng)與借款人在合同中約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任，以及貸款人可采取的提前收回貸款、調(diào)整貸款支付方式、調(diào)整貸款利率、收取罰息、壓降授信額度、停止或中止貸款發(fā)放等措施，并追究相應(yīng)法律責(zé)任：

　　（一）未按約定用途使用貸款的；

　?。ǘ┪窗醇s定方式進(jìn)行貸款資金支付的；

　?。ㄈ┪醋袷爻兄Z事項的；

　?。ㄋ模┩黄萍s定財務(wù)指標(biāo)的；

　?。ㄎ澹┌l(fā)生重大交叉違約事件的；

　?。┻`反借款合同約定的其他情形的。

　　第五章 發(fā)放和支付

　　第二十七條 貸款人應(yīng)設(shè)立獨立的責(zé)任部門或崗位，負(fù)責(zé)流動資金貸款發(fā)放和支付審核。

　　第二十八條 貸款人在發(fā)放貸款前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約定的提款條件，并按照合同約定通過貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制。貸款人應(yīng)健全貸款資金支付管控體系，加強(qiáng)金融科技應(yīng)用，有效監(jiān)督貸款資金按約定用途使用。

　　貸款人受托支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請和支付委托，將貸款通過借款人賬戶支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

　　借款人自主支付是指貸款人根據(jù)借款人的提款申請將貸款資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途的借款人交易對象。

　　第二十九條 貸款人應(yīng)根據(jù)借款人的行業(yè)特征、經(jīng)營規(guī)模、管理水平、信用狀況等因素和貸款業(yè)務(wù)品種，合理約定貸款資金支付方式及貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)。

　　第三十條 具有以下情形之一的流動資金貸款，應(yīng)采用貸款人受托支付方式：

　?。ㄒ唬┡c借款人新建立信貸業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用狀況一般；

　?。ǘ┲Ц秾ο竺鞔_且向借款人某一交易對象單筆支付金額超過一千萬元人民幣；

　?。ㄈ┵J款人認(rèn)定的其他情形。

　　第三十一條 采用貸款人受托支付的，貸款人應(yīng)根據(jù)約定的貸款用途，審核借款人提供的支付申請所列支付對象、支付金額等信息是否與相應(yīng)的商務(wù)合同等證明材料相符。審核同意后，貸款人應(yīng)將貸款資金通過借款人賬戶支付給借款人交易對象。

　　對于貸款資金使用記錄良好的借款人，在合同約定的貸款用途范圍內(nèi)，出現(xiàn)合理的緊急用款需求，貸款人經(jīng)評估認(rèn)為風(fēng)險可控的，可適當(dāng)簡化借款人需提供的受托支付事前證明材料和流程，于放款完成后及時完成事后審核。

　　第三十二條 采用借款人自主支付的，貸款人應(yīng)按借款合同約定要求借款人定期匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗或現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途，以及是否存在以化整為零方式規(guī)避受托支付的情形。

　　第三十三條 在貸款發(fā)放或支付過程中，借款人出現(xiàn)以下情形的，貸款人應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止或中止貸款資金的發(fā)放和支付：

　　（一）信用狀況下降；

　　（二）經(jīng)營及財務(wù)狀況明顯趨差；

　?。ㄈ┵J款資金使用出現(xiàn)異?；蛞?guī)避受托支付；

　?。ㄋ模┢渌卮筮`反合同約定的行為。

　　第六條 貸后管理

　　第三十四條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)對借款人資金挪用行為的監(jiān)控，發(fā)現(xiàn)借款人挪用貸款資金的，應(yīng)按照合同約定采取要求借款人整改、提前歸還貸款或下調(diào)貸款風(fēng)險分類等相應(yīng)措施進(jìn)行管控。

　　第三十五條 貸款人應(yīng)加強(qiáng)貸款資金發(fā)放后的管理，針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點，通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測，分析借款人經(jīng)營、財務(wù)、信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借款人償債能力的風(fēng)險因素。

　　對于簡化或不再進(jìn)行現(xiàn)場實地調(diào)查的業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)按照適當(dāng)比例實施貸后實地檢查。

　　第三十六條 貸款人應(yīng)通過借款合同的約定，要求借款人指定專門資金回籠賬戶并及時提供該賬戶資金進(jìn)出情況。

　　貸款人可根據(jù)借款人信用狀況、融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。

　　貸款人應(yīng)關(guān)注大額及異常資金流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。

　　第三十七條 貸款人應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、管理、財務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定及時采取提前收回貸款、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險?！　?/span>

       第三十八條 貸款人應(yīng)評估貸款業(yè)務(wù)品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。

　　第三十九條 貸款人應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn)清算等活動，維護(hù)貸款人債權(quán)。

　　第四十條 借款人申請貸款展期的，貸款人應(yīng)審慎評估展期原因和后續(xù)還款安排的可行性。同意展期的，應(yīng)根據(jù)借款人還款來源等情況，合理確定展期期限，并加強(qiáng)對貸款的后續(xù)管理，按照實質(zhì)風(fēng)險狀況進(jìn)行風(fēng)險分類。

　　期限一年以內(nèi)的貸款展期期限累計不得超過原貸款期限；期限超過一年的貸款展期期限累計不得超過原貸款期限的一半。

　　第四十一條 貸款人應(yīng)按照借款合同約定，收回貸款本息。

　　對于未按照借款合同約定償還的貸款，貸款人應(yīng)采取清收、協(xié)議重組、債權(quán)轉(zhuǎn)讓或核銷等措施進(jìn)行處置。

　　第七章 法律責(zé)任

　　第四十二條 貸款人違反本辦法規(guī)定經(jīng)營流動資金貸款業(yè)務(wù)的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)責(zé)令其限期改正。貸款人有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》采取相關(guān)監(jiān)管措施：

　?。ㄒ唬┝鲃淤Y金貸款業(yè)務(wù)流程有缺陷的；

　?。ǘ┪磳①J款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實到具體部門和崗位的；

　?。ㄈ┵J款調(diào)查、風(fēng)險評價、貸后管理未盡職的。

　　第四十三條 貸款人有下列情形之一的，國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》對其采取相關(guān)監(jiān)管措施或進(jìn)行處罰：

　?。ㄒ唬┮越档托刨J條件或超過借款人實際資金需求發(fā)放貸款的；

　?。ǘ┪窗幢巨k法規(guī)定簽訂借款合同的；

　?。ㄈ┡c借款人串通或參與虛構(gòu)貿(mào)易背景違規(guī)發(fā)放貸款的；

　?。ㄋ模┓湃谓杩钊藢⒘鲃淤Y金貸款用于借款人股東分紅、金融資產(chǎn)投資、固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途的；

　?。ㄎ澹┏交蜃兿喑綑?quán)限審批貸款的；

　　（六）未按本辦法規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的；

　?。ㄆ撸杩钊藝?yán)重違約行為未采取有效措施的；

　?。ò耍﹪?yán)重違反本辦法規(guī)定的審慎經(jīng)營規(guī)則的其他情形的。

　　第八章 附則

　　第四十四條 國家金融監(jiān)督管理總局及其派出機(jī)構(gòu)可以根據(jù)貸款人的經(jīng)營管理情況、風(fēng)險水平和流動資金貸款業(yè)務(wù)開展情況等，對貸款人流動資金貸款管理提出相關(guān)審慎監(jiān)管要求。

　　第四十五條 對專利權(quán)、著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)以及采礦權(quán)等其他無形資產(chǎn)辦理的貸款，可適用本辦法，或根據(jù)貸款項目的業(yè)務(wù)特征、運(yùn)行模式等參照固定資產(chǎn)貸款管理相關(guān)辦法執(zhí)行。

　　第四十六條 對于貸款金額五十萬元人民幣以下的固定資產(chǎn)相關(guān)融資需求，可參照本辦法執(zhí)行。

　　第四十七條 國家金融監(jiān)督管理總局對互聯(lián)網(wǎng)貸款、汽車貸款以及其他特殊類貸款另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

　　第四十八條 國家開發(fā)銀行、政策性銀行以及經(jīng)國家金融監(jiān)督管理總局批準(zhǔn)設(shè)立的非銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的流動資金貸款，可參照本辦法執(zhí)行。

　　第四十九條 貸款人應(yīng)依據(jù)本辦法制定流動資金貸款管理實施細(xì)則及操作規(guī)程。

　　第五十條 本辦法由國家金融監(jiān)督管理總局負(fù)責(zé)解釋。

　　第五十一條 本辦法自2024年7月1日起施行，《流動資金貸款管理暫行辦法》（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令2010年第1號）同時廢止。

　　附件：流動資金貸款需求量的測算示例

　　附件

　　流動資金貸款需求量的測算示例

　　流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常經(jīng)營周轉(zhuǎn)所需營運(yùn)資金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng)營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)借款人當(dāng)期財務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，按以下方法測算其流動資金貸款需求量：

　　一、估算借款人營運(yùn)資金量

　　借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項資金周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。在實際測算中，借款人營運(yùn)資金需求可參考如下公式：

　　營運(yùn)資金量＝上年度銷售收入×（1－上年度銷售利潤率）×（1＋預(yù)計銷售收入年增長率）/營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)＝360/(存貨周轉(zhuǎn)天數(shù) 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)＋預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)－預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù))

　　周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/周轉(zhuǎn)次數(shù)

　　應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額

　　預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售收入/平均預(yù)收賬款余額

　　存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均存貨余額

　　預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均預(yù)付賬款余額

　　應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)＝銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額

　　二、估算新增流動資金貸款額度

　　將估算出的借款人營運(yùn)資金需求量扣除借款人自有資金、現(xiàn)有流動資金貸款以及其他融資，即可估算出新增流動資金貸款額度。

　　新增流動資金貸款額度=營運(yùn)資金量－借款人自有資金－現(xiàn)有流動資金貸款－其他渠道提供的營運(yùn)資金

　　三、需要考慮的其他因素

　?。ㄒ唬└縻y行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)實際情況和未來發(fā)展情況（如借款人所屬行業(yè)、規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等）分別合理預(yù)測借款人應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的周轉(zhuǎn)天數(shù)，并可考慮一定的保險系數(shù)。

　?。ǘ瘓F(tuán)關(guān)聯(lián)客戶，可采用合并報表估算流動資金貸款額度，原則上納入合并報表范圍內(nèi)的成員企業(yè)流動資金貸款總和不能超過估算值。

　　（三）對小微企業(yè)融資、訂單融資、預(yù)付租金或者臨時大額債項融資等情況，可在交易真實性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用途和回款情況下，根據(jù)實際交易需求確定流動資金額度。

　?。ㄋ模竟?jié)性生產(chǎn)借款人，可按每年的連續(xù)生產(chǎn)時段作為計算周期估算流動資金需求，貸款期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。