為推動(dòng)商業(yè)銀行提升銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理水平，彌補(bǔ)監(jiān)管制度短板，中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)對(duì)《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引》（銀監(jiān)發(fā)〔2009〕106號(hào)）進(jìn)行了全面修訂，經(jīng)公開征求意見，發(fā)布《商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）》（以下簡稱《指引》）。

銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。近年來，國內(nèi)商業(yè)銀行不斷完善銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理體系，加強(qiáng)信息系統(tǒng)建設(shè)，在風(fēng)險(xiǎn)管理、利率敏感性計(jì)量和壓力測(cè)試等方面積累了一定經(jīng)驗(yàn)。隨著我國利率市場(chǎng)化改革基本完成，新的利率市場(chǎng)環(huán)境需要銀行不斷提升銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理精細(xì)化水平。

《指引》修訂結(jié)合我國銀行業(yè)實(shí)際情況，合理借鑒國際監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。《指引》內(nèi)容包括總則、風(fēng)險(xiǎn)治理、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和壓力測(cè)試、計(jì)量系統(tǒng)與模型管理、計(jì)量結(jié)果應(yīng)用和信息披露、監(jiān)督檢查、附則七個(gè)章節(jié)，以及名詞解釋、利率沖擊情景設(shè)計(jì)要求、客戶行為性期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)考慮因素、模型管理要求、標(biāo)準(zhǔn)化計(jì)量框架、監(jiān)管評(píng)估六個(gè)附件。《指引》在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)督檢查等方面提出了細(xì)化要求。

《指引》修訂內(nèi)容主要體現(xiàn)在規(guī)范銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)的治理架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理政策流程，明確風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、利率沖擊情景和客戶行為假設(shè)的具體要求，完善信息系統(tǒng)、模型和數(shù)據(jù)管理要求，引導(dǎo)銀行加強(qiáng)計(jì)量結(jié)果應(yīng)用，強(qiáng)化監(jiān)管評(píng)估等方面。同時(shí)，《指引》明確商業(yè)銀行在適用相關(guān)監(jiān)管要求時(shí)應(yīng)遵循匹配性原則，并根據(jù)銀行系統(tǒng)重要性或業(yè)務(wù)復(fù)雜程度不同，進(jìn)行差異化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量。

附： 中國銀行保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于印發(fā)商業(yè)銀行銀行賬簿利率風(fēng)險(xiǎn)管理指引（修訂）的通知

http://www.cbrc.gov.cn/chinese/newShouDoc/E4071088458C4943A86D04B25AA9CAFA.html