國務院總理李克強12月3日主持召開國務院常務會議,部署在更大范圍推廣中關(guān)村試點政策、加快推進國家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè),進一步激勵大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新。會議決定,研究推動在中關(guān)村開展引進海外高層次人才、拓寬科技企業(yè)融資渠道、支持設(shè)立適應科技企業(yè)特點和需求的保稅倉庫等新的政策試點,并把在中關(guān)村試點實施的10項政策進一步推廣,其中,6項政策推向全國,4項政策推廣到所有國家自主創(chuàng)新示范區(qū)、合蕪蚌自主創(chuàng)新試驗區(qū)和綿陽科學城。
總理說,這10項試點政策實施4年來,中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)取得了明顯成效,在北京經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和轉(zhuǎn)型過程中發(fā)揮了突出作用。更重要的是,改革充分調(diào)動了科研人員,也就是“人”的積極性。那么,這些政策的具體內(nèi)容是什么?有什么突破?又有哪些效果呢?我們選擇了部分政策進行獨家解讀。
科技成果處置權(quán)和收益權(quán)改革試點
政策要點:一是下放中央級事業(yè)單位一次性處置800萬元以下科技成果的權(quán)限,由所在單位自主進行處置,處置結(jié)果報財政部備案。二是對科技成果處置和對外投資形成股權(quán)初次處置的收益,在扣除獎勵資金后分段按比例留歸單位。
創(chuàng)新點:該項改革試點賦予中關(guān)村示范區(qū)內(nèi)的中央級和北京市屬事業(yè)單位對其擁有的科技成果一次性處置單價或批量價值在800萬元以下的可自行處置的權(quán)限。其中科技成果價值小于等于800萬元的部分,收益權(quán)100%歸單位所有。這對進一步激活我國大批事業(yè)單位閑置資源有著重要的意義。新政的出臺,促進了中關(guān)村示范區(qū)的科技成果轉(zhuǎn)讓。數(shù)據(jù)顯示,北京地區(qū)中央和地方高校、科研機構(gòu)2011-2013年期間技術(shù)轉(zhuǎn)讓(科技成果處置)項目累計1531項,一大批科研成果正在加快轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)實生產(chǎn)力。
案例:北京理工大學:新政加速科技成果轉(zhuǎn)化
“政策太給力了!”北京理工大學副校長楊樹興聽到“800萬元以下的科技成果可以自主處置,部分轉(zhuǎn)讓收益留給科研單位”的新政策后的第一反應。
楊樹興介紹,按照現(xiàn)有制度,學校的科研成果屬于國家,出售價格過低,涉嫌國有資產(chǎn)流失。同時,科技成果轉(zhuǎn)化時,即使評估數(shù)額低,也需要上報主管部門,周期長;另外一方面,由于轉(zhuǎn)讓的收益扣除獎勵后,要全部上繳。這導致學校和科技成果的持有人對轉(zhuǎn)化的積極性都不高。楊樹興說,目前北京理工大學的科技成果中,有60%至70%的成果估值在800萬元以下。在中關(guān)村示范區(qū)試點新政后,學校將近7成的科技成果將能由學校自主處理,這將加速科技成果轉(zhuǎn)化的效率。
股權(quán)激勵試點
政策要點:一是確定了相關(guān)部委司局作為企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案審批的責任部門;二是企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案申報前,應由中央級事業(yè)單位審批通過;三是規(guī)定了主管部門在20個工作日內(nèi)完成企業(yè)股權(quán)和分紅激勵方案審批的時間要求;四是要求各主管部門結(jié)合本部門實際,研究制定具體管理程序和工作流程。
創(chuàng)新點:這是首批市屬科研院所和高等院校采取科技成果入股、科技成果收益分成、分紅權(quán)激勵等方式進行股權(quán)激勵改革。截至2014年6月,中關(guān)村共有95項國有企業(yè)、高校和科研機構(gòu)的激勵試點方案獲得批復,其中市屬單位試點方案63項,中央單位試點方案32項,極大了提高了科技人員的積極性,促進了科技成果轉(zhuǎn)化和產(chǎn)業(yè)化。
案例:5年難以產(chǎn)業(yè)化的項目終于產(chǎn)業(yè)化了
2005年,市農(nóng)科院小麥中心培育出兩系雜交小麥,能使麥田畝均增產(chǎn)15%-20%。可這樣一項技術(shù),拿到“準生證”后,僅在北京及周邊小規(guī)模試種,產(chǎn)業(yè)化進展緩慢。
要想自行實施產(chǎn)業(yè)化,中心缺乏資金和經(jīng)營人才;將種子技術(shù)轉(zhuǎn)讓呢,等于把產(chǎn)業(yè)拱手讓人。
研發(fā)人員開始有些沉不住氣了,3個人陸續(xù)辭職。
“再這樣下去,隊伍遲早得散。” 市農(nóng)科院小麥中心主任趙昌平說,他在琢磨怎么把雜交小麥技術(shù)快速產(chǎn)業(yè)化,讓研發(fā)人員得到持續(xù)的物質(zhì)回報。
2010年2月,一份名為《中關(guān)村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)企業(yè)股權(quán)和分紅激勵實施辦法》的文件擺上了趙昌平的辦公桌。
“示范區(qū)內(nèi)的高等院校和科研院所以科技成果作價入股的企業(yè),可以無償授予激勵對象一定份額的股權(quán)或一定數(shù)量的股份。”文件里的這句話,讓趙昌平眼前一亮:“找到了,找到了!股權(quán)激勵就是我要找的那條路。”
股權(quán)激勵,通俗點說,就是創(chuàng)業(yè)者有其股,讓科研人員能分享科技成果產(chǎn)業(yè)化后的效益。
很快,市農(nóng)科院以兩系雜交小麥高效繁種、制種技術(shù)作價入股,與某大型國企成立了一家新公司。在小麥中心上報的股權(quán)激勵方案里,農(nóng)科院方面占有的約49%股份中,農(nóng)科院代表國家占一半股份,小麥中心的5名核心研發(fā)成員占另一半。
“這下好了,”趙昌平打開中國小麥產(chǎn)區(qū)的地形圖,北京及周邊、山西中北部、新疆北部和新疆南部等8個地方已被劃上大大的紅圈,“一旦方案批準實施,這些地方都將種上雜交小麥。”
科研項目經(jīng)費管理改革試點
政策要點:一是建立部市會商機制。北京市分別與科技部、工業(yè)和信息化部、國家發(fā)展改革委、財政部、衛(wèi)生部和教育部六部委開展部市會商,重點圍繞中關(guān)村人才特區(qū)建設(shè)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展等重大事項,共同推進先行先試政策,聯(lián)合支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重大項目。二是在部市會商確定聯(lián)合支持的新立項項目中開展間接費用補償機制試點、分階段撥付試點、后補助試點,以及增加科研單位和高端人才團隊經(jīng)費使用自主權(quán)試點。
創(chuàng)新點:試點政策打破了我國現(xiàn)行科研項目經(jīng)費預算體系中沒有專門列支間接費用的制度障礙。2013年,北京市所有科研項目均納入改革試點,列支間接費用9400萬元,科研項目列支間接費用已形成常態(tài)化制度。
案例:間接費用列支試點加快中關(guān)村科研腳步
“有了間接費用列支這項好政策的支持,我們的產(chǎn)品研發(fā)周期至少可以縮減一半以上?!北本┲锌菩烹娮友b備有限公司副總經(jīng)理孫勇說。
據(jù)了解,我國現(xiàn)行的科研項目經(jīng)費預算體系中,并沒有專門列支間接經(jīng)費。而預算中允許科研單位提取的管理費大體上僅在直接費用1%至8%的范圍內(nèi),無法支撐科研單位為科研工作提供良好的公共設(shè)施和條件。
對此,孫勇深有體會。中科信曾承擔了863計劃集成電路制造裝備重大專項––“100納米大角度離子注入機”項目。這一先進技術(shù)一直把持在一些發(fā)達國家手中,實行嚴密封鎖且禁止向我國出口先進的離子注入設(shè)備。為此,企業(yè)不得不花大價錢引進國外同行業(yè)的先進人才,同時對企業(yè)人才進行培訓和獎勵。這兩項開支大約占到項目總費用的30%左右,但由于沒有相關(guān)配套制度,企業(yè)不得不自籌資金,而這也使得項目的總體進程被拖慢。
實際上,在科研預算中列入間接費用是一項國際通行的做法。美、英、日等國家都有著可供借鑒的經(jīng)驗。在美國高校,間接費用甚至能達到直接費用的40%至70%。
而今,孫勇不用再為資金發(fā)愁了。20%的計提比例,已經(jīng)能夠滿足中科信引進人才、獎勵科研人員的需求,而這些“軟性費用”的到位,對于提高科研人員積極性,加快項目完成速度有著不可估量的作用。
建立統(tǒng)一監(jiān)管下的全國性場外市場
政策要點:依托證券公司代辦非上市公司股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng),在中關(guān)村代辦股份轉(zhuǎn)讓試點的基礎(chǔ)上,建設(shè)統(tǒng)一監(jiān)管下的全國性場外交易市場,即“新三板”。
創(chuàng)新點:試點政策的推出,為建立全國統(tǒng)一監(jiān)管下的場外交易市場實現(xiàn)了積極的探索,促進了資本市場交易產(chǎn)品的風險縱向分層,為創(chuàng)業(yè)企業(yè)拓展了更廣闊的常態(tài)化融資平臺。截至2014年6月,中關(guān)村已掛牌企業(yè)297家。2013年1月,全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)正式掛牌并落戶北京。
案例:“新三板”成上市公司“孵化器”
2011年5月,北京佳訊飛鴻電氣股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板掛牌,成為當年首家轉(zhuǎn)板成功的“新三板”企業(yè)。
作為一家通信、信息領(lǐng)域的企業(yè),此次佳訊飛鴻擬公開發(fā)行2100萬股,占發(fā)行后總股本的25%。
在佳訊飛鴻之前,共有久其軟件、北陸藥業(yè)、世紀瑞爾等3家原“新三板”公司實現(xiàn)轉(zhuǎn)板,久其軟件于2009年8月11日完成中小板上市,北陸藥業(yè)、世紀瑞爾分別于2009年、2010年加入了創(chuàng)業(yè)板大家庭。即將成為第5家轉(zhuǎn)板企業(yè)的紫光華宇已于2011年4月19日過會,發(fā)行上市在望。
“新三板”自2006年1月啟動以來,試點企業(yè)不斷增加,其價值功能和高效低成本按需融資的優(yōu)勢初步顯現(xiàn)。數(shù)據(jù)顯示,中海陽公司在6個月內(nèi)進行了兩次定向增資,分別融資1.13億元和2.12億元,合計3.25億元。
通過登陸“新三板”,企業(yè)得以做大做強,駛?cè)肓藰I(yè)務發(fā)展的快車道?!靶氯濉闭陲@現(xiàn)出上市公司“孵化器”和“蓄水池”的作用。
稅收試點
政策要點:一是將企業(yè)為研發(fā)人員繳納的“五險一金”、醫(yī)藥企業(yè)發(fā)生的臨床試驗費、企業(yè)共同合作開發(fā)或委托外單位進行開發(fā)的研發(fā)費用等列入加計扣除范圍。二是將職工教育經(jīng)費稅前扣除比例由2.5%提高到8%,且超過部分準予在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)。三是對示范區(qū)內(nèi)科技創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)轉(zhuǎn)化科技成果,以股份或出資比例等股權(quán)形式給予本企業(yè)相關(guān)技術(shù)人員的獎勵,技術(shù)人員一次繳納稅款有困難的,可分期繳納個人所得稅,最長不超過5年。
創(chuàng)新點:根據(jù)稅法規(guī)定,企業(yè)在對本企業(yè)技術(shù)人員進行股份或出資比例等股權(quán)形式獎勵的同時,獲獎的個人需要繳納個人所得稅,但股權(quán)獎勵不同于現(xiàn)金獎勵,對于技術(shù)人員來說,讓他們一次性繳納個稅可能存在一些困難。為此,財政部、稅務總局等部委于2011年在中關(guān)村實施了股權(quán)獎勵分期繳納個稅的政策。
舉例:一個技術(shù)人員,從企業(yè)獲得了價值50萬元的股權(quán)獎勵。在5年時間內(nèi),如果沒有發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓,就不用繳納個稅,但5年期間滿后,需要一次性繳納個稅。如果在第二年將其中價值30萬元股票轉(zhuǎn)讓出去,則需繳納30萬元收入的應納稅額。