佛山市三水區(qū)企業(yè)上市扶持辦法

為進(jìn)一步鼓勵(lì)、扶持和引導(dǎo)我區(qū)優(yōu)質(zhì)企業(yè)借力資本市場(chǎng)做大做強(qiáng)，推動(dòng)區(qū)域經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型升級(jí)，增強(qiáng)區(qū)域競(jìng)爭力和發(fā)展后勁，全面實(shí)現(xiàn)“產(chǎn)業(yè)新城、南國水都、廣佛肇綠芯”的建設(shè)目標(biāo)，結(jié)合我區(qū)實(shí)際情況，特制定本辦法。

一、扶持原則

（一）本辦法適用于在三水區(qū)內(nèi)依法進(jìn)行工商注冊(cè)和稅務(wù)登記，在境內(nèi)或者境外資本市場(chǎng)通過首次公開發(fā)行股票上市（IPO）、再融資等方式成功融資的企業(yè)。其基本條件為：

1.企業(yè)已建立健全的法人治理結(jié)構(gòu)，運(yùn)作較為規(guī)范，最近三年內(nèi)無重大違法違規(guī)行為。

2.企業(yè)主營業(yè)務(wù)符合國家產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向和地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃，核心競(jìng)爭能力強(qiáng)，具有良好的持續(xù)盈利前景。

3.企業(yè)經(jīng)營對(duì)稅收優(yōu)惠不存在依賴，沒有重大償債風(fēng)險(xiǎn)，且不存在未彌補(bǔ)虧損。

4.企業(yè)董事會(huì)已通過了有關(guān)企業(yè)上市的決議并制定了上市的具體計(jì)劃，能提供前兩個(gè)會(huì)計(jì)年度的財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，與具有保薦資格的券商、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)簽訂了上市輔導(dǎo)協(xié)議。中介機(jī)構(gòu)已對(duì)擬上市企業(yè)出具了對(duì)企業(yè)上市分析的可行性報(bào)告，并已進(jìn)場(chǎng)輔導(dǎo)。

（二）本辦法所稱“境內(nèi)或者境外資本市場(chǎng)”是指國內(nèi)主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板以及區(qū)政府認(rèn)可的其他股權(quán)交易市場(chǎng)（不含新三板）。

（三）本辦法所涉及的扶持金額已包含市政府同類項(xiàng)目中由區(qū)政府應(yīng)承擔(dān)的部分。

（四）企業(yè)采用買殼、借殼方式上市，并將上市公司注冊(cè)地遷入我區(qū)的，視為改制上市。

二、扶持獎(jiǎng)勵(lì)的內(nèi)容和標(biāo)準(zhǔn)

（一）稅收扶持。

對(duì)完成股份制改造的企業(yè)，其在股份制改造過程中進(jìn)行規(guī)范化處理補(bǔ)交的稅款和涉及資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中繳納的營業(yè)稅、土地增值稅、契稅本區(qū)留成部分，由區(qū)政府以先征后返的形式給予全額扶持。其中，企業(yè)完成上市輔導(dǎo)并經(jīng)證監(jiān)部門驗(yàn)收合格后支付50%，企業(yè)上報(bào)首發(fā)上市申請(qǐng)材料并獲得證監(jiān)部門受理后支付50%。

（二）資金扶持。

1.上市輔導(dǎo)扶持。企業(yè)完成股份制改造并獲得證監(jiān)部門輔導(dǎo)備案回執(zhí)后，扶持100萬元。

2.首發(fā)申請(qǐng)扶持。企業(yè)完成上市輔導(dǎo)，且首發(fā)上市申請(qǐng)材料獲得證監(jiān)部門受理回執(zhí)后，扶持100萬元。

3.首發(fā)融資扶持。企業(yè)上市申請(qǐng)獲得證監(jiān)部門審核通過并成功掛牌上市，按照首發(fā)募集資金凈額（募集資金總額扣除發(fā)行費(fèi)用，下同）分五個(gè)檔次給予一次性扶持：

（1）募集資金凈額2億元以下（含2億元，境外上市以首發(fā)當(dāng)日匯率折合人民幣計(jì)算，下同），扶持100萬元；

（2）募集資金凈額2～5億元（含5億元），扶持200萬元；

（3）募集資金凈額5～10億元（含10億元），扶持300萬元；

    （4）募集資金凈額10～20億元（含20億元），扶持400萬元；

（5）募集資金凈額20億元以上的，扶持500萬元。

4.首次遷址扶持。企業(yè)通過買殼、借殼上市并將上市公司注冊(cè)地遷入我區(qū)，以及區(qū)外上市公司將注冊(cè)地遷入我區(qū)的，一次性扶持200萬元。

5.再融資扶持。區(qū)內(nèi)上市公司通過配股、增發(fā)、可轉(zhuǎn)債、公司債等方式成功再融資且募集資金70%以上投入我區(qū)的，按再融資凈額（再融資金額扣除發(fā)行費(fèi)用，下同）分四個(gè)檔次給予一次性扶持：

（1）融資凈額5億元以下的（含5億元，境外再融資以當(dāng)日匯率折合人民幣計(jì)算，下同），扶持50萬元；

（2）融資凈額5～10億元的（含10億元），扶持100萬元；

（3）融資凈額10～20億元的（含20億元），扶持150萬元；

（4）融資凈額20億元以上的，扶持200萬元。

三、申報(bào)材料

（一）稅收扶持。

1.企業(yè)申請(qǐng)書（同附《三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表》，見附件）；

2.證監(jiān)部門出具的上市輔導(dǎo)驗(yàn)收證明或企業(yè)首發(fā)上市申請(qǐng)受理回執(zhí)；

3.稅務(wù)部門出具的納稅證明；

4.區(qū)金融辦要求提供的其他資料。

（二）資金扶持。

1.上市輔導(dǎo)扶持。

（1）企業(yè)申請(qǐng)書（同附《三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表》）；

（2）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等；

（3）企業(yè)上一年度審計(jì)報(bào)告及最近一個(gè)月的會(huì)計(jì)報(bào)表；

（4）證監(jiān)部門出具的報(bào)送輔導(dǎo)備案登記材料確認(rèn)書；

（5）區(qū)金融辦要求提供的其他資料。

2.首發(fā)申請(qǐng)扶持。

（1）企業(yè)申請(qǐng)書（同附《三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表》）；

（2）證監(jiān)部門出具的企業(yè)首發(fā)上市申請(qǐng)受理回執(zhí);

（3）證監(jiān)部門出具的上市輔導(dǎo)驗(yàn)收證明；

（4）區(qū)金融辦要求提供的其他資料。

3.首發(fā)融資扶持。

（1）企業(yè)申請(qǐng)書（同附《三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表》）；

（2）證監(jiān)部門核準(zhǔn)公司首發(fā)上市的批復(fù)；

（3）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的首發(fā)上市募集資金驗(yàn)資報(bào)告；

（4）區(qū)金融辦要求提供的其他資料。

4.首次遷址扶持。

（1）企業(yè)申請(qǐng)書（同附《三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表》）；

（2）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等；

（3）稅務(wù)部門出具的上市公司注冊(cè)地遷到我區(qū)次月起相關(guān)月份納稅證明；

（4）區(qū)金融辦要求提供的其他資料。

5.再融資扶持。

（1）企業(yè)申請(qǐng)書（同附《三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表》）；

（2）企業(yè)的工商營業(yè)執(zhí)照正副本、組織代碼證書、稅務(wù)登記證書等；

（3）證監(jiān)部門核準(zhǔn)公司再融資事項(xiàng)的批復(fù)；

（4）公司募集資金用途說明；

（5）會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告；

（6）區(qū)金融辦要求提供的其他資料。

四、申報(bào)程序

（一）擬上市企業(yè)在各階段性工作完成后，應(yīng)計(jì)算需申領(lǐng)的扶持?jǐn)?shù)額，并向區(qū)金融辦提出書面申請(qǐng)。

（二）區(qū)金融辦出具初審意見報(bào)區(qū)政府審批同意后，由區(qū)財(cái)政局按照有關(guān)支付規(guī)定，將扶持資金直接撥付給擬上市企業(yè)。

五、監(jiān)督與管理

（一）享受本辦法扶持政策的企業(yè)須承諾在我區(qū)納稅登記五個(gè)完整會(huì)計(jì)年度以上（從企業(yè)獲得最后一筆財(cái)政扶持資金到賬之日起計(jì)算），否則須退回財(cái)政扶持資金。

（二）擬上市企業(yè)因重大技術(shù)性難題或其他原因無法繼續(xù)籌備上市的，企業(yè)或上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)上報(bào)區(qū)金融辦和行業(yè)主管部門。經(jīng)論證認(rèn)定無法繼續(xù)上市的，經(jīng)報(bào)區(qū)政府同意，不再享受政府優(yōu)惠政策及財(cái)政支持。對(duì)于拖延、隱瞞報(bào)告的，將向企業(yè)追回相應(yīng)的扶持經(jīng)費(fèi)，追究上市輔導(dǎo)機(jī)構(gòu)的相關(guān)責(zé)任，并作出通報(bào)。

（三）對(duì)企業(yè)弄虛作假騙取財(cái)政資金的行為，將作出撤消財(cái)政支持、追繳財(cái)政資金、取消該企業(yè)5年內(nèi)申請(qǐng)財(cái)政資金資格、視其情節(jié)輕重進(jìn)行通報(bào)等處理措施；構(gòu)成犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)依法追究有關(guān)責(zé)任人員的法律責(zé)任。

對(duì)中介機(jī)構(gòu)協(xié)助擬上市公司弄虛作假、騙取財(cái)政資金的違法違規(guī)行為，將向相關(guān)監(jiān)管部門通報(bào)。

六、其他

（一）企業(yè)申請(qǐng)扶持資金需提交相關(guān)材料一式三份，復(fù)印件以A4幅面進(jìn)行復(fù)印，并加蓋企業(yè)公章，提交材料的同時(shí)提供原件供查驗(yàn)。

（二）本辦法由區(qū)金融辦會(huì)同有關(guān)部門負(fù)責(zé)解釋。

（三）本辦法自發(fā)布之日起實(shí)施，有效期5年。區(qū)政府已頒布的其他文件與本辦法有沖突的，以本辦法為準(zhǔn)。

附件：三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表

三水區(qū)企業(yè)上市扶持申請(qǐng)表