稅總納服發(fā)〔2024〕19號

國家稅務總局各省、自治區(qū)、直轄市和計劃單列市稅務局，國家稅務總局駐各地特派員辦事處，局內(nèi)各單位：

　　為深入貫徹黨的二十大精神，認真落實中央經(jīng)濟工作會議和全國兩會部署，鞏固拓展學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想主題教育成果，更好服務經(jīng)濟社會發(fā)展大局，稅務總局決定，2024年以“持續(xù)提升效能·辦好為民實事”為主題，緊緊圍繞推動國務院“高效辦成一件事”部署在稅務系統(tǒng)落地見效，持續(xù)開展“便民辦稅春風行動”，集成推出系列惠民利企服務舉措，進一步提高納稅人繳費人獲得感、滿意度。

　　一、總體要求

　　以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的二十大精神，從納稅人繳費人視角出發(fā)，聚焦辦稅繳費高頻事項和納稅人繳費人熱點訴求，樹牢主動服務意識，強化科技支撐、數(shù)字賦能，著力提升稅務行政效能，全面增強稅費服務的可及性、均衡性、權益性，切實做到用心用情優(yōu)化稅費服務、全心全意辦好惠民利企實事，持續(xù)打造市場化、法治化、國際化稅收營商環(huán)境，為服務高質(zhì)量發(fā)展作出積極貢獻。

　　二、進一步夯實稅費服務供給基礎

　　持續(xù)豐富稅費服務多元供給，從優(yōu)化稅費業(yè)務辦理渠道、優(yōu)化納稅繳費信用評價、優(yōu)化涉稅專業(yè)服務管理等方面入手，進一步夯實稅費服務供給基礎，推動稅費服務水平實現(xiàn)整體提升。

　?。ㄒ唬﹥?yōu)化稅費業(yè)務辦理渠道。全面推廣上線全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局，實現(xiàn)稅費服務智能化升級；開發(fā)電子稅務局手機端，拓展“掌上辦”服務，提升精準推送、智能算稅、預填申報的便利化水平，更好滿足辦稅繳費個性化需求。升級自然人電子稅務局，優(yōu)化網(wǎng)頁端扣繳功能，豐富扣繳功能模塊，增強實用性、便捷性，更好滿足扣繳義務人使用需求；優(yōu)化手機端界面布局，直觀展示辦理界面，增加“待辦”模塊，提供分類細化提示指引，便利居民個人實際操作。優(yōu)化自助辦稅終端布局，探索利用集成式自助終端提供“24小時不打烊”服務，方便納稅人繳費人“就近辦、便捷辦”。

　?。ǘ﹥?yōu)化納稅繳費信用評價。助力新設立經(jīng)營主體盡早提升信用級別，納入納稅信用管理已滿12個月但因不滿一個評價年度而未參加年度評價的納稅人可申請納稅信用復評；稅務機關在次月依據(jù)其近12個月的納稅信用狀況，確定其信用級別，并提供查詢服務，幫助新設立經(jīng)營主體更快積累信用資產(chǎn)。納稅信用A級納稅人下一年度起評分提高1分，連續(xù)評為A級的可累積提高（起評分最高不超過100分），提升A級納稅人的容錯空間。優(yōu)化“銀稅互動”合作機制，加強部門間信用信息共享應用，提高守信小微企業(yè)、個體工商戶的融資便利性。

　?。ㄈ﹥?yōu)化涉稅專業(yè)服務管理。轉(zhuǎn)變涉稅專業(yè)服務機構監(jiān)管模式，有序推廣涉稅專業(yè)服務集中監(jiān)管，推動將區(qū)縣稅務機關所轄涉稅專業(yè)服務機構集中到一個稅源管理分局（科、所），逐步實現(xiàn)涉稅專業(yè)服務機構“一個部門扎口管”“一批人員專業(yè)管”。構建稅務代理人員識別指標，完善涉稅專業(yè)服務機構及其從業(yè)人員基礎信息，加強部門間數(shù)據(jù)共享，形成監(jiān)管合力，促進涉稅專業(yè)服務行業(yè)健康發(fā)展，更好服務納稅人繳費人。

　　三、進一步提升稅費服務訴求響應

　　持續(xù)關注涉稅涉費高頻熱點訴求，在健全工作機制高效響應納稅人繳費人訴求的同時，進一步緊貼企業(yè)群眾實際需求，著力打通辦稅繳費堵點卡點，分類精準施策，提高涉稅涉費訴求解決效率。

　　（四）健全訴求解決機制。持續(xù)深化“民呼我為”“接訴即辦”“未訴先辦”，暢通納稅人繳費人訴求收集渠道，強化直聯(lián)點稅務機關訴求感知“觸角”作用，進一步提高訴求辦理效率，辦成辦好納稅人繳費人反映較多的熱點訴求，并適時向社會公開辦理情況。優(yōu)化稅費優(yōu)惠政策精準推送，發(fā)揮工作機制作用，進一步提升宣傳輔導實效，切實解決納稅人繳費人申報享受遇到的問題。優(yōu)化可視答疑服務，通過數(shù)據(jù)比對等方式，實現(xiàn)納稅人繳費人訴求實名歸集、分析，主動向納稅人繳費人推送邀請，解答熱點訴求，實現(xiàn)“一地答疑、多地共享”“一期答疑、產(chǎn)品共用”。

　　（五）增強破解難題實效。拓展個人所得稅綜合所得匯算清繳優(yōu)先退稅范圍，將適用簡易申報的納稅人納入優(yōu)先退稅范圍。編制支持制造業(yè)發(fā)展的稅費優(yōu)惠政策指引，幫助納稅人繳費人更好地理解和適用稅費優(yōu)惠政策。開展面向新辦納稅人的“開業(yè)第一課”活動，精準推送新辦納稅人想要了解和需要掌握的政策、指引等宣傳輔導產(chǎn)品。聚焦以民營經(jīng)濟為主體的小微企業(yè)和個體工商戶，連續(xù)第四年開展“春雨潤苗”專項行動，優(yōu)化面向納稅人繳費人特別是小微經(jīng)營主體的宣傳輔導方式，提高針對性、實效性。充分運用數(shù)字化技術，推廣試用大企業(yè)服務模塊；推進大企業(yè)跨區(qū)域涉稅事項協(xié)調(diào)機制建設，高效率協(xié)調(diào)解決大企業(yè)涉稅訴求事項。持續(xù)深化“一帶一路”稅收征管合作機制，拓展《中國稅收居民身份證明》適用范圍，提升對“走出去”“引進來”企業(yè)的服務水平。

　　四、進一步強化稅費服務數(shù)字賦能

　　持續(xù)深化數(shù)字賦能，通過推進數(shù)據(jù)互通共享、加強數(shù)字技術運用，推動辦稅繳費流程優(yōu)化、資料簡化、成本降低，切實做到高水平優(yōu)化提升稅費服務。

　?。┩七M數(shù)據(jù)互通共享。加強與退役軍人、農(nóng)業(yè)農(nóng)村等部門數(shù)據(jù)共享，優(yōu)化系統(tǒng)查詢、提示提醒等功能，方便納稅人享受支持創(chuàng)業(yè)就業(yè)等稅費優(yōu)惠政策。依托部門間數(shù)據(jù)共享，完善大病醫(yī)療專項附加扣除信息預填功能，為納稅人提供信息預填服務，便利及時享受。優(yōu)化自然人電子稅務局手機端個人養(yǎng)老金稅前扣除“一站式”申報功能，通過部門間信息共享獲取個人養(yǎng)老金繳費憑證信息，納稅人無需下載繳費憑證即可申報個人所得稅稅前扣除。關聯(lián)不動產(chǎn)交易環(huán)節(jié)信息和房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息，系統(tǒng)自動預填房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅稅源信息采集表，納稅人補充、更正、確認后，即可完成稅源信息采集，進一步減輕辦稅負擔；有條件的地區(qū)探索利用自然資源等部門交換信息，進一步提升預填信息的準確性、完整性和便捷性。通過與醫(yī)保部門信息共享比對，建立資助參保困難群眾信息庫，對未參保困難群眾開展精準宣傳、精細服務，落實落細資助困難群眾參加基本醫(yī)療保險政策。

　?。ㄆ撸┘訌姅?shù)字技術運用。借助數(shù)字技術手段，依托可信身份體系、電子證照共享、電子化報送等方式，進一步精簡辦稅資料，提高辦稅效率。加快推進鐵路、民航發(fā)票電子化改革，有效降低企業(yè)票據(jù)管理成本，更好滿足旅客便利化用票需求。積極推廣“樂企”平臺，為符合條件的集團企業(yè)創(chuàng)造條件接入，拓展自用、他用、聯(lián)用服務試點范圍，為企業(yè)提供數(shù)字化發(fā)票開具、交付、使用等服務，推動企業(yè)業(yè)務、財務、稅務融合貫通，促進經(jīng)濟社會數(shù)字化轉(zhuǎn)型。配合相關部門，進一步拓展電子發(fā)票與電子報銷、入賬、歸檔一體化聯(lián)合試點范圍，推動降低企業(yè)交易成本。

　　五、進一步推進稅費服務方式創(chuàng)新

　　持續(xù)關注納稅人繳費人精細化、場景式服務需求，創(chuàng)新服務方式，優(yōu)化升級“跨域辦”“跨境辦”“批量辦”“一窗辦”等集成式服務場景，推動稅費服務提檔升級。

　?。ò耍┩七M“跨域辦”。依托征納互動服務，建立完善收件、辦理兩地協(xié)同聯(lián)動工作機制，在辦稅服務廳開設“遠程虛擬窗口”，運用遠程身份核驗、音視頻交互、資料傳遞、屏幕共享等技術，探索實現(xiàn)辦稅事項省內(nèi)通辦、跨省通辦，滿足特殊事項、特殊群體、特殊情形下納稅人進廳跨區(qū)域辦理需求。推進跨區(qū)域涉稅事項報告異地業(yè)務線上辦，通過場景式歸集，整合跨區(qū)域涉稅事項報告、報驗、預繳、反饋等功能，通過全國統(tǒng)一規(guī)范電子稅務局，納稅人一次登錄、直接辦理跨區(qū)域涉稅事項，避免頻繁切換賬號身份。

　?。ň牛┩七M“跨境辦”。豐富“稅路通”跨境服務品牌知識產(chǎn)品，分類梳理并動態(tài)發(fā)布國際稅收熱點資訊，幫助納稅人及時了解國際稅收動態(tài)，深入推進跨境涉稅疑難問題解決。整合相關功能，為“走出去”企業(yè)集成提供線上“一站式”服務，根據(jù)納稅人定制需求，精準推送投資目的國（地）涉稅資訊。建設優(yōu)化英文稅收政策法規(guī)庫，方便跨境納稅人查詢知曉稅收政策。推出對外支付業(yè)務智能預填綜合辦理，將合同信息采集、對外支付稅務備案等多個關聯(lián)事項組合，實現(xiàn)關聯(lián)要素不同表單間復用和預填，減輕企業(yè)填報負擔；針對非居民所得不同類型項目，納稅人通過點擊選擇即可實現(xiàn)智能算稅、多稅種一鍵申報，提升申報體驗。優(yōu)化跨境稅費繳庫退庫辦理方式，依托財稅庫銀橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)支持跨境全程電子繳退稅，提升跨境稅費業(yè)務辦理便利度。

　?。ㄊ┩七M“批量辦”。緊貼涉稅專業(yè)服務便利辦稅需求，優(yōu)化涉稅專業(yè)服務機構及其從業(yè)人員在電子稅務局中的代理辦稅功能，實現(xiàn)涉稅專業(yè)服務機構批量申報，提升涉稅專業(yè)服務申報效率和使用體驗。

　?。ㄊ唬┩七M“一窗辦”。持續(xù)優(yōu)化不動產(chǎn)登記辦稅“一窗辦理”，為納稅人申報、繳稅、獲取發(fā)票和稅票提供更加規(guī)范便捷的服務；進一步提升網(wǎng)上辦、掌上辦服務水平，優(yōu)化二手房交易稅費線上支付方式，實現(xiàn)發(fā)票代開網(wǎng)上辦。推進涉企不動產(chǎn)登記辦稅“一件事一次辦”，會同自然資源等部門設立企業(yè)辦事專區(qū)或?qū)４?，為企業(yè)提供便利高效的登記辦稅服務。

　　六、保障措施

　　各地稅務機關要進一步提高政治站位，積極引導廣大稅務干部增強服務意識，切實履職盡責，做納稅人繳費人的傾情服務者，努力在高水平優(yōu)化稅費服務方面取得新突破。要加強組織領導，細化責任分工，深化內(nèi)外部協(xié)同配合，強化統(tǒng)籌推進落實。要及時研究解決落實中的重大問題，有效防范化解工作風險，做好經(jīng)驗做法的復制推廣，切實推動國務院“高效辦成一件事”部署在稅務系統(tǒng)見行見效。要強化宣傳引導，著力營造以稅費服務水平的不斷提高，助力各類經(jīng)營主體活力激發(fā)、服務新質(zhì)生產(chǎn)力發(fā)展的良好氛圍，為高質(zhì)量推進中國式現(xiàn)代化稅務實踐貢獻力量。

　　國家稅務總局

　　2024年3月28日